老师好，我是小规模纳税人，本季度开了劳务派遣发票，有专票也有普票，本季度没超30万，开专票发票上不含税销售额为159573.47元，税额为57.28元。象这种申报，附列表资料一填写后。主表第5行：增值税专用发票不含税销售额是怎么填写的呀，按理说是按专票开的全部收入/1.05＝金额，可填写上去不行，要按发票上不含税收入填写数据

主表是说填写增值税专用发票不含税销售额呀

你好； 你吧表格截图来看看    具体什么栏次 圈下 

老师它这专用发票不含税销售额是填写发票上开出来的金额吗？还是用发票开出来含税收入再/1.05的数据呀。

你好；  是的； 这个地方是 看发票的不含税金额就行；    看发票就行 ； 

可看会计学堂课程，老师讲的记得是按含税收入/1.05得出的数据填写的呢。老师，有点晕了。

比如含税是100 ； 你 不管是看发票的不含税金额还是看100除以1.05 ； 正常金额是一样的  

老师，不会呀。含税100，差额征税是80，那发票不含税金额为：99.05，税额：0.95； 按含税100/1.05＝95.24 税额：4.76

我记得当时学堂老师讲的，安保公司例题21000元收入，不含税应该填写20000元而不能填写发票上的不含税那个金额呢。（老师别见怪，因自己刚接触，知识而不广，进入死胡同了。）

你好； 忘记了； 你是差额征收 ；我想成全额去了 ； 差额按照含税除以1.05去弄哈  

按老师意思，主表填写增值税专用发票不含税销售额应该是含税除以1.05去填写数据，对不

你好；  是的； 就按照这个含税金额 除以1.05来考虑计算  

好的，谢谢老师。（或许这次本公司一部分开了普票劳务派遣，还有一部分是增值税劳务派遣的原因吧，如果按咱这种方式计算填写，提示税务系统汇总按发票不含税收入不一致，按发票上不含税填写就能申报）