老师，我司是小规模纳税人，本季度共计收到含税销售货物收入105元，申报表填写的应纳税免税额是3.12元，请问3.12元是怎么计算的？请问做账又怎么做账呢？借：银行存款105 贷：主营业务收入-未开票收入 101.88 应交税费-未交增值税3.12元 是这样做账吗？
试算了一下，应该是105÷1.01×百分之3
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小规模纳税人，小微企业2年是开发票免税的，我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借：银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30？ 吗？ 那免税的分录怎么做？ 问题2:申报增值税报表的时候，这个免税销售额这一栏是填1000还是970？
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老师，我是小规模，在实现了销售收入100元，那我写会计分离的时候是： 借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入-未开票收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 我应该怎么算出来100元要缴纳多少税
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老师，我司是小规模纳税人，本季度共计收到含税销售货物收入105元，申报表填写的应纳税免税额是3.12元，请问3.12元是怎么计算的？请问做账又怎么做账呢？借：银行存款105 贷：主营业务收入-未开票收入 101.88 应交税费-未交增值税3.12元 是这样做账吗？
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增值税减免的会计分录怎么做？例如，本月收入10000 会计分录： 借：银行存款10000 贷：主营业务收入9900元 应交税费-应交增值税100元 而我又是小规模纳税人，我这个增值税应该怎么进行账务处理？
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设计公司开具设计费发票，我们是小规模企业，收到设计款，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税，是对的吗，那季度报税，小规模开票未超30万，这笔增值税免交，该怎么做账呢
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，这种申报表上计算是简易计征算法吗？
做账的话怎么做呢？本季度共计收到含税销售货物收入105元，借：银行存款105 贷：主营业务收入-未开票收入 101.88 应交税费-未交增值税3.12元 这样算出税额，收入用销售款-税额吗？
分录没问题。您提供的条件无法判断是否是简易征税。像是享受了免税政策。
这是申报表自动填写生成的
按照我上述的分录是否正确呢？
对的，可以申报看一下。