演示账套

老师你好，你看我在填写企业所得税申报表职工薪酬这块是这样的提示，个税申报系统今年申报了1-9月份的工资，做账系统发放的是去年12月份到今年八月份的工资，发放大于计提数据，这该怎么办，还是计提和发放填写一致数据呢？

2025-10-26 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-26 14:35

您好，不用填一样的数据，按实际情况填报，没有要求是一样的金额第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较

快账用户4580 追问 2025-10-26 14:43

今年从一月份公司减员了，月总工资没有去年的月工资高，今年到目前为止实际发放了去年12月份到今年八月份的工资，九月份的还没发放，这个要如实填写的话就是这样的发放大于计提数据，

快账用户4580 追问 2025-10-26 14:44

但是第一次填写怕填错影响汇算清缴，该怎么办，老师

齐红老师解答 2025-10-26 14:44

您好，就如实填，这是正确的

快账用户4580 追问 2025-10-26 14:49

那就直接点击确定吗

齐红老师解答 2025-10-26 14:50

您好，是的，确定申报了，税务电话来，说下原因就行

快账用户4580 追问 2025-10-26 14:58

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-26 15:08

希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！

这个看你申报个税的，如果你是发放的次月申报个税的话，包含着这个12月份的工资。如果是计提的次月申报个税的话，就不包含。

2025-10-21

你好不要紧的，申报就可以啦

2026-01-16

那你10-12月的工资是否发放，是否申报了综合所得的个人所得税呢?

2021-04-28

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否根据1-9月账面数字填报，扣除调整上年的损益涉及的应付职工薪酬事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-22

你好，你可以现在是零申报一个月的

2023-04-14