请问老师申报第三季度所得税时填写已计入成本费用的职工薪酬时，9月份工资已经计提但要在10月份发放，那取数时要包括进去吗？
您好，是要记入的哦 2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。 第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较， 依据（国家税务总局公告2018年第57号）
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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1月工资1月计提做账 2月发放 且2月申报个税的数据是1月的计提工资数 那么现在填列所得税申报表时： 已计入成本费用的职工薪酬数据和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么确定数据
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老师，已计提未发放的工资在申报企业所得税时需要填入已计入成本费用的职工薪酬栏次吗？
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宋生老师 我想问一下 就是这个季度申报所得税时 需要填写 已计入成本费用的职工薪酬和 实际发放的职工薪酬 是填写本年累计还是本期？
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老师您好，请问：申报第三季度企业所得税时，附报事项勾选数中，“已计入成本费用的职工薪酬”，要填写包含销售管理费用的职工薪酬，还是只计入营业成本的？
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那今年1月发的去年12月份工资了，造成应付职工薪酬借方比贷方金额大，那填写第二栏时累计金额要减掉1月发放去年12月的金额吗？
您好，不要减的，在25年发的都申报，
1月—9月应付职工薪酬贷方累计数是396613，借方累计数是520053,借方金额包括了去年12月份工资122440、9月份工资已经计提要10月份发放，这种情况，第一栏和第二栏分别填写多少？
您好，1栏填 396613 2栏填 520053 我们 穿上数据差异是12月工资多
嗯，明白了，谢谢老师！
祝您：诸事顺遂，皆得所愿！ 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~
那填写完后会弹出提示实际发放大于个税申报系统数据，这个没有影响吧？
您好，没的影响，提示我们确认下数据
嗯，那好的呢？
您好，是的，只管按实申报