老师，本期我的含税收入是100万，在填增值税报表的时候，销售额，减免额，还有应交税费都该怎么填呀，我们是小规模公司，按照1%交增值税

您单位本期不含税销售额大于起征点了，那么根据征收率录入到第1栏

1000000/1.01还是1000000/1.03填入销售额里面？

符合疫情减按1%政策，超过起征点的小规模纳税人填写增值税主表时，可以结合下面的案例理解一下： C企业为河北省增值税小规模企业，提供鉴证咨询服务，按季申报增值税。2023年1季度提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计40.4万元，不考虑其他情况。 案例分析： ①当季度不含税销售收入=40.4/（1+1%）=40万元 ②超过起征点，不可以享受免税优惠 填报要点： ①提供应税服务的相关数据应填列至“服务、不动产和无形资产”列对应的相关栏次； ②不含税销售额40万应填写申报表主表“应征增值税不含税销售额”、“税控器具开具的普通发票不含税销售”； ③主表16栏“本期应纳税额”=40万元×3%=1.2万元； ④享受减按1%征收率优惠，应当填写《增值税减免税申报明细表》和主表18栏“本期应纳税额减征额”，为8000元

老师看下我这哪个环节错了呀，现在不是要求季报表里把减免的两个点填到营业外收入中吗，我这咋对不上呀？

减免2个点不用账务处理

季报表里不用填吗？