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小规模纳税人上一季度确认未开票收入,这个月又开具了发票,怎么做账,怎么申报?

2025-10-27 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-27 11:05

那个只有去税务大厅申报了,自己没法申报

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快账用户8503 追问 2025-10-27 11:06

这种情况电商很多,怎么可能每次去税务大厅申报呢

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齐红老师 解答 2025-10-27 11:07

那么只有先把发票开出来,不管对方是否要发票

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冲减收入与增值税,再确认收入与增值税
2025-10-27
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税-销项税   如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票   小规模:按扣除补开发票后的收入申报,自己申报没法通过,需要去大厅
2025-10-27
那个只有去税务大厅申报了,自己没法申报
2025-10-27
你好,账上红冲就可以了,之前的分录不变,金额负数,然后再做发票的,你申报的时候,你得去税务局申报了,因为自己申报不了,如果是3%普通发票的,你的销售额季度45万以内的,在第十栏里面填写,超过的全额在12里面填写,然后去填写减免明细表。
2022-12-31
您好,把开票的减去无票收入申报就可以
2024-07-11
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