老师，6月份卖掉一辆车，没有计入其他营业收入，现在让说明增值税和企业所得税差异，这么说明呢

那我需要调账吗

调下，把账也调下吧

我是这样做的账务处理

需要怎么调整，申报时直接申报在销售货物那一栏

你的账是没有问题的，把申报表填下就可以申报时直接申报在销售货物那一栏

我把财务报表加上买车的收入就可以对吗这个收入

是的，你加上就可以了

加上后，资产负债表和利润表就对不起来了

利润表我加上买车的收入，那资产负债表我应该加在哪里

资产负债是未分配减少，你计入到营业外支出了，利润表你是填在营业外支出就可以

老师，我的意思是我把这个卖车的收入加到营业收入以后，然后资产负债表我需要怎么调整资产负债表里

这个是卖亏了，不是加到营业收入，你只要把增值税申报收入交税就可以了

你这个是加到营业外支出里面这个种差异是正常的

哦哦，明白了

那我不需要调整报表

我简单说明一下我是卖车的差异吗

是的，直接说卖车的差异就可以，这个差额是放在资产处置损益里面的

申报说明：是卖车的差异，这个差额是放在资产处置损益里面的

就这样可以吗

老师，还有一个问题，这是什么意思

你把那个应付职工这里拍我看下，你是怎么填的

个人所得税我是正常申报的，为什么上面提示是0

现在这个企税增加了应付职工，你要填上

应付我是按照个税申报表数值填的，加上福利费，单位给交的社保部分都加上了

实际支付我加上了上年度12月计提的，在1月份发放的工资数