你好老师，2020年我的增值税和企业所得税收入有出入，税局让我写情况说明，因为有以前年度应收收回所造成的差异，差异是52621.4。请问这个差异我要写明细吗？比如2020年收回以前年度应收202621.37，2020新的收账款是150000

税局就让写证明，没有让我带合同什么的

您好，有以前年度应收收回所造成的差异，确认收入与是否收款无关，按权责发生制确认收入

请问你们有差异说明的模板吗？

您好，2020年收回以前年度应收202621.37，2020新的收账款是150000，这个业务不影响纳税申报，就是收款，所以不应存在差异

2020年，增值税我申报了1272781.74元，企业所得税申报了1220451.64元，差异是52621.37

现在我想问情况说明，我是想请教我是直接写52621.37是收回应收账款，还是要写2020年收回以前年度应收202621.37，2020新的收账款是150000

您好，那您企业所得税需要补充申报，因为这部分是满足企业所得税纳税条件，除非您能证明，上述存在税会差异，提前开发票，不满足收入确认

你好老师，我这个钱就是前一年的应收，我是以前年度确认了收入 2020年收到钱，我在收到钱时报税

您好，那就是您申报错误，既然确认收入，就得申报纳税

就是19年我挂了应收帐款，19年我就要交税对吗？

我之前问过你们老师，说等收到钱才确认收入，申报税款就行啦

您好，是的，麻烦发下是哪个老师回复的

木木老师，请问现在我要怎么和税局说明

您好，认真补税，税法没规定必须收款才能纳税

那就是老师误导了我吗？

您好，一切以法规条文为准

因为你们是老师才来咨询你们的呀？那乱告诉这个不应该吧