老师好，公司去年成本票不够，多计提了100万的工资，个税系统里没有申报，现在账上100万的应付职工薪酬该怎么处理呢
可直接冲销该多计提工资
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建筑劳务公司，账上没钱12月应付职工薪酬挂账20万，因为开了发票出去要计提工资结转劳务成本，但是账上没有钱没有发工资导致12月应付职工薪酬有20万 ，年收入才六十多万，这个要怎么处理
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老师你好，2023年计提的工资后面没发，在账上借方有应付职工薪酬10多万，现在公司准备不经营了。怎么处理呢
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请问老师上月工资多算导致个税也多交了，后来也更正申报了，现在就是退回来的个税有100是工资，现在还没到账，到账就是借银行存款贷应付职工薪酬100，这个月计提工资的时候是加上上月没发的100计提，这个月计提借管理费用100贷应付职工薪酬100，发放借应付职工薪酬100贷银行存款100，贷方就会多出来100该怎么平
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老师，前年做账，借：管理费用-10万，贷：应付职工薪酬-10万，截止去年汇算清缴时未发，企业所得税纳税调增10万，然后账上一直挂着应付职工薪酬10万，今年查账时，发现前年的应付职工薪酬10万是当时计提多了，现在这个账怎么做？这个税怎么处理？
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老师 我2025年1-9月工资账上正常计提 但是没发，挂着应付职工应酬贷方20万元，但是个税系统我按每月计提金额申报，现在申报企业所得税申报表中的工资怎么办，实发数那里填0，和个税系统比对不过，按个税申报数填，和账上应付职工薪酬借方不一致，怎么办呢
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这样做的话税务上会有风险不
若去年汇算调增了这部分，无风险
今年汇算清缴的时候没有调增，现在调整分录的时候会不会有风险呢
会有一定的风险，主要风险在于24年度汇算，多扣除费用了
那我现在该怎么处理尽量风险小一点呢
直接冲销该多计提工资，减少工资费用
税务弹出来风险的话是不是就要纳税调增，补去年的企业所得税呢
不一定会弹出税务风险的
如果弹出风险的话是要补24年的企业所得税吗？还是看当年公司是否有利润，是否要交企业所得税呢
比如我现在把这个账调了，赶在今年12月底把票取回来，弹出来风险的话还要补去年的企业所得税吗
现在把这个账调了，赶在今年12月底把票取回来，有可能 不用补