小企业会计准则，2024年做了制作费成本暂估，汇算清缴未调增，2025年10月取得了发票怎么做账，还需要调申报表吗？

金额比暂估大

老师，需要具体会计分录，申报表需要汇算清缴时调整吗？

关键是那个新开的发票都是去年的？

是的老师

那么要更正上年的财务报表，重新做利润表再汇算

老师，这样的话怎么处理

就是我刚才说的那样处理

老师，是可以直接到电子税局网上找到报表去更正的吗？

是的， 我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

已经做了红冲和正确的分录了，怎么办

调账是在今年调账，只是重述上年的报表

调整后是不是需要补交税费

不会的呀，金额比暂估大现在是利润少了，

金额比暂估大，能不能多出的部分放今年损益里

你那个是去年的费用不能放今年

抱歉老师，我是小白，不是很懂这块，所以2025年做了红冲和正确的凭证，已经报过第三季度的税款了

可以不去调去年的报表吗？今天的汇算清缴需要调整吗？

今年做调整分录是调整以前年度损益，不能做到就今年的成本费用

老师，我现在是做了红冲分录和正确的正数分录，接下来我要怎么做分录

借：应付账款-暂估  冲暂估            利润分配-未分配利润  调整暂估差额 贷：应付账款-供应商    后边正确的价税合计金额

只是多出几百块，我这边必须要去调整报表吗