2023年暂估了10w的费用，汇算清缴前也未取得发票。根据小企业会计准则，怎么做分录调整

之前暂估的费用，不用红冲吗

同学，你好 这个就是做反分录来冲

那我先红冲吗？那我就没有你之前那个分录中的应付账款了

同学，你好 你暂估的分录发一下

借：管理费用-暂估 贷：应付账款-暂估

同学，你好 那你现在做的分录就是 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润

那我的管理费用-暂估一直有记录，不要紧吗