老师你好，当时买设备的时候没有发票，用了一段时间后单位用不到了，现在出售给对方，对方要求要开发票，我们公司能开吗？我们是餐饮行业，出售的是餐饮设备，价值十万左右

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-31

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项结转清理余额借：资产处置损益贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2022-10-09

您好您先查看去年每个月的申报额跟开票系统的发票汇总金额是否一致如果申报系统金额大于开票系统金额应该是做了未开票收入申报购买包装材料入账然后销售包装材料给对方不收款就好了不过几千块钱的货要给对方一万八的包装材料这不合理啊

2023-09-06

你好，不可以的，税务局是要求必须分开来开具的

2020-09-14

一、融资性售后回租业务出租方会计处理购入资产，作分录，借：融资租赁资产　　贷：应付账款（银行存款）购入即出租作分录，借：长期应收款-应收融资租赁款　　贷：融资租赁资产　　　　未实现融资收益收款时作分录，借：银行存款　　贷：长期应收款-应收融资租赁款同时分摊未实现融资收益，借：未实现融资收益（按实际利率计算确认）　　贷：租赁收入　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）二、融资性售后回租业务承租方会计处理出售资产时作分录，借：应收账款（银行存款）　　累计折旧　　贷：固定资产　　　　递延收益租入资产作分录，借：融资租赁资产　　贷：长期应付款　　　　未确认融资费用付款时作分录，借：长期应付款　　贷：银行存款同时分摊未确认融资费用，借：财务费用　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认）租入资产折旧，借：管理费用　　贷：累计折旧分摊递延收益，借：递延收益　　贷：管理费用

2021-11-03

齐红老师解答 2025-10-31 18:00

您好，能开发票，只要设备是公司合法的、出售真实且有开票权限，买时没发票不影响，但要留付款记录、合同、折旧凭证备查；一般人如果之前抵扣过进项税，按 13% 算税（100000/1.13*13%约=11504.42 元），可开专票或普票，没抵扣过想开专票就得放弃减税按 3% 算（100000/1.03*3%约=2912.62 元），不放弃就按 3% 减按 2% 算（100000/1.03*2%约=1941.75 元）但只能开普票；小规模 2023-2027 年可按 3% 减按 1% 算（100000/1.01*1%约=990.10 元），能开专票或普票，当月总销售额小于等于10 万可免增值税开免税普票，不想用 1% 优惠也能按 3% 算（100000/1.03*3%约=2912.62 元）开专票；开票写清设备名（如二手洗碗机），备注自用固定资产销售，财务做固定资产清理（比如借银行存款 100000，贷固定资产清理 88495.58、应交税费 11504.42），最后按税率在电子税务局申报缴税

快账用户2901 追问 2025-10-31 18:07

好多年了，账上也没做固定资产，买的时候的付款记录都没有了

齐红老师解答 2025-10-31 18:18

您好，能开发票，哪怕账上没记固定资产、没付款记录，只要能证明设备是公司用过的（比如员工证明、设备使用痕迹等），且出售真实、公司有开票权限就行；一般纳税人按13%算税（100000÷1.13×13%≈11504.42元）可开专票或普票，没抵扣过进项税也能选放弃减税按3%算（100000÷1.03×3%≈2912.62元）开专票，或不放弃按3%减按2%算（100000÷1.03×2%≈1941.75元）开普票；小规模纳税人2023-2027年按3%减按1%算（100000÷1.01×1%≈990.10元）可开专票或普票，当月总销售额≤10万还能开免税普票；开票写清设备名（如二手灶台）、备注“自用固定资产销售”，财务补做固定资产清理相关分录，最后按对应税率在电子税务局申报缴税。