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老师,对方开了专票过来,我入账时是价税分离,并银行支付了,那我现金流量分析时,进项税额那部分,我是计入哪类呢?

2025-11-05 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-05 11:54

那个还是计入购买商品支付的现金

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:10

那日常购买办公用品、公司车辆修理、招待费这些呢?

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齐红老师 解答 2025-11-05 15:12

支付的其他与经营活动有关的

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:24

一般什么情况下,是归入购买商品、接受劳务支付的现金,什么情况下,是归入支付的其他与经营活动有关的现金呢? 因为平时员工差旅报销时,涉及住宿、餐饮、交通、加油等,我觉得是属于第一种,有时又觉得是第二种。

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齐红老师 解答 2025-11-05 15:26

支付的费用都计入支付的其他与经营活动有关的

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:33

那我们分包给上游的合同,所支付的合同款呢??

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:34

员工报销入账时,我是通过 借:主营业务成本 贷:银行存款, 这是算费用还是?

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齐红老师 解答 2025-11-05 15:39

是的,费用类都是支付的费用都计入支付的其他与经营活动有关的,购买的材料,商品才是购买商品、接受劳务支付的现金

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:55

可我们是道路设计和工程施工类企业,员工出差报销时,我入账时主营成本,这也是计入支付的其他与经营活动有关的?

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齐红老师 解答 2025-11-05 15:58

是的,那个是费用,也是计入支付的其他与经营活动有关的

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快账用户8235 追问 2025-11-05 15:59

员工出差时为了实地测量和勘察好回来做路线设计或者施工,我入账是通过主营成本,这样也算是费用是吧?

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齐红老师 解答 2025-11-05 16:04

是的,没有实物的,都是支付费用

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快账用户8235 追问 2025-11-05 16:42

那代扣代缴员工的个人承担的社保、公积金、个税,支出出去时计入哪类现金流?

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齐红老师 解答 2025-11-05 16:44

支付的职工薪酬那个

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那个还是计入购买商品支付的现金
2025-11-05
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-09-26
小规模纳税人期间购买固定资产取得的进项税额,应计入固定资产成本,不可以作为待抵扣进项税额核算。在企业于 2024 年底升为一般纳税人后,对于账上余留的这笔本不应作为待抵扣进项税的金额,可按以下方法处理: 追溯调整固定资产账面价值 从理论上讲,最准确的方法是进行追溯调整。即调整 2023 年购入固定资产的会计分录,将当时错误计入待抵扣进项税的金额调整计入固定资产的账面价值。 会计分录如下: 借:固定资产 贷:应交税费 —— 待抵扣进项税额 调整当期固定资产账面价值 如果追溯调整不可行,比如涉及的固定资产已经经过多次折旧计提等复杂情况,那么可以在发现错误的当期,即 2024 年底升为一般纳税人后,直接调整固定资产的账面价值。 会计分录与追溯调整一致: 借:固定资产 贷:应交税费 —— 待抵扣进项税额 重新计算折旧 在调整固定资产账面价值后,需要根据新的账面价值重新计算固定资产的折旧额。因为固定资产的账面价值增加了,相应的折旧额也会有所变化。 假设固定资产预计使用年限为 n 年,预计净残值为 m,调整后的固定资产账面价值为 A,那么重新计算后的每年折旧额 =(A - m)/n。在后续会计期间,按照重新计算后的折旧额进行折旧计提。
2025-01-03
接手了就赶紧回答啊
2022-07-22
您好 借:研发支出 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2020-08-11
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