宋生老师在吗？咨询一个问题

老师你好，我们公司是制造业，报废了一批200万的产成品，与报废厂签订了合同，取得收入2万多，发票已开，款项已收回，这种情况下我计入哪个科目？进项税额不用转出

报废产成品结转成本借：待处理财产损溢 2000000贷：库存商品 2000000 取得报废收入借：银行存款（或应收账款） 20000+（销项税额，若开票）贷：待处理财产损溢 20000贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） （20000÷1.13×0.13，若按 13% 税率） 结转报废净损失借：营业外支出 1980000贷：待处理财产损溢 1980000

这样就可以不用进项税额转出？

对的 这样就不用进项转出

这样税务局会不会查？进的太大了

你们是为什么报废呢？

库存太大了

导致资产高了

那你这个不能抵扣进项了

之前抵扣了，现在为了不转出

这个没办法不转出 因为不是正常的报废

账面上意思就是产品不合格，客户退货 时间长了 然后走了报废