麻烦家权老师回答一下。合伙企业年底有可供分配的利润，但是账上没有钱，都借出去了。合伙人都是法人合伙人，就是合伙人都是公司。明年合伙人公司所得税汇算清缴的时候需要纳入应纳税所得额吗？
是的，那个要按投资收益交所得税
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老师，合伙企业分得有限公司的利润之后，再分给合伙人，由合伙人交纳个税，如果其中有一个合伙人是有限公司，那这个有限公司所分得的利润还需要交纳企业所得税吗？（合伙企业没有实际经营，就是持股平台，收入来源就是从被投资的有限公司分得利润）
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如果宋生老师没下班。麻烦他回答一下，谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人，一个是公司，一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红（分给了两个公司）。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候，纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额，这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目（按照出资比例）？第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗？
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麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人，一个是公司，一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红（分给了两个公司）。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候，纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额，这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目（按照出资比例）？第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗？
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公司是合伙企业。合伙人是两个有限公司。（A企业和B企业）假设2024年合伙企业没有分红，但是2024年有业务招待费需要调增。A企业和B企业在做所得税汇算清缴的时候需要在纳税调整项目明细表里那一行“合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”里填写吗？
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麻烦文文老师回答一下问题吧。谢谢了。公司是合伙企业。合伙人是两个有限公司。（A企业和B企业）假设2024年合伙企业没有所得，利润都是负数，但是2024年有业务招待费需要调增。A企业和B企业在做所得税汇算清缴的时候需要在纳税调整项目明细表里那一行“合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”里填写吗？
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小规模纳税人: 应付账款1200元，实际收到库存商品1300元 付款时： 借：应付账款A——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：应付账款B——1300 补付时： 借：应付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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小规模纳税人： 预付账款1200元，实际收到库存商品1300元 预付账款时： 借：预付账款B——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：预付账款B——1300 补付时： 借：预付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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可是按照哪个金额来确认投资收益呢？
按投资入股的比例*当年的净利润
看净利润那个数还是未分配利润那个数？
看利润表本年累计的利润
为什么不是看利润分配-未分配利润呢？
那个是累计的利润，分红是看当年的
假设到年底未分配利润数据是60万，本年的利润表净利润数据是20万。账上还有50万的话，分红的话怎么分啊？
合伙企业当年不管是否盈利，或者账面是否有现金，都要按利润表净利润数据分红，合伙人申报个税或者企业所得税
合伙人想分50万，净利润数据是20万。未分配利润余额是60万。我走账的时候可以借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款吗？
是的，就是那样做就行
你刚不是说按照利润表的净利润分红啊？净利润是20万，但是合伙人想分50万，只要未分配利润金额允许的情况下，也可以吗？
你这边分红没事的，我说的是股东申报投资收益所得税问题
分红多少不就是投资收益计入多少吗？金额不是一样的啊？
你们是合伙企业，只考虑吧自己的账做平就行了哈。股东愿意怎么分就怎么分
你的意思是如果股东没有决定分红，就要按照当年利润表净利润的数据，合伙人计入投资收益？如果决定分配了，就按照实际分配的金额计入投资收益？是这么理解吗？
意思合伙企业每年申报个税都是按当年的利润，不管亏损还是盈利申报，不是按累计的利润
老师，这个合伙企业不涉及个人所得税啊。这个合伙企业的合伙人都是公司，不是自然人。现在合伙企业的净利润是20万，未分配利润余额是60万。第一个问题：合伙人企业2025年12月31日之前需要计入投资收益吗？具体会计分录是什么？第二个问题，如果需要计入，按照哪个金额计入投资收益？第三个问题需要有合伙人分红决议吗？
你们合伙企业不涉及个税，不分红就不做账，分红才做账的。股东企业要按当年的利润确认投资收益(不管亏损还是盈利)申报企业所得税