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老师,你好!请问申报增值税时在项目预缴的增值税有一般计税和简易计税的,在主管税务机关填报分次预缴时的税额应该把这两个加起来填报吗?一般计税的进项是大于销项的?

2025-11-08 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-08 11:24

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-08 11:27

您好,申报时不能把两种预缴税额直接加起来填,一般计税的预缴税款填在主表,简易计税的预缴税款要填在附表四里;如果一般计税的进项税大于销项税,比如销项10000进项15000,那么多出来的5000就是留抵税额,这个月不用交税,可以留到下个月继续抵扣,而你之前预缴的所有税款(包括一般计税和简易计税的)都可以用来抵减这个月需要交的税,抵不完的也能接着用。

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快账用户1131 追问 2025-11-08 11:37

不能出现负数嘛

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齐红老师 解答 2025-11-08 11:45

不会出现负数的,多的形成留抵

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您好!需要填写预缴金额,形成多交的状态哦
2022-04-07
你好同学,一般项目预交的增值税不能用来抵扣简易计税项目的应交增值税
2022-04-07
你好,进项税额不能抵简易计税
2022-05-17
同学你好 按照异地预缴的金额来填写就可以了
2020-11-09
你好,异地预缴的税款在附表4本期发生额和实际抵扣金额,然后在主表28行里面填。
2022-08-11
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