去年11月多缴纳增值税（企业招用退役士兵增值税减免9000元，当时申报未填报该项），导致增值税多缴纳9000元，账务没有任何处理。今年10月做了对去年11月增值税的更正申报，更正成功后税局退了增值税9000元，应该怎么记账？这个已经跨年度了

您好，这个的话，你们可以现在更正，然后的话，借银行存款9000 贷其他收益9000

2023-11-16

你好，借应交税费，预交增值税，贷银行做到一月份不需要修改的，你可以账五处理做做这个月。

2024-01-30

借银行存款，贷，应交税费，应交增值税，借，应交税费应交增值税。贷，利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2024-04-08

您好，借：银行贷：未分配利润在23年年报和所得税汇缴申报时用这个调整后的数据，贷方原是主营业务收入，

2024-04-07

缴纳去年11月份的增值税时：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款补交去年11月份的预缴增值税时：借：应交税金-预交增值税贷：银行存款如果申请退税被批准，获得退还的税款时：借：银行存款贷：应交税金-应交增值税（已交税金） 1月份进行调整时，需要根据实际情况冲减当月的增值税进项税额或销项税额。如果冲减进项税额，分录为：借：应交税金-应交增值税（进项税额）红字贷：原材料等（红字）如果冲减销项税额，分录为：借：主营业务收入（红字）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）红字

2024-01-30