老师好，l，公司有4名员工是通过人力资源公司发工资，我们把钱打给人力资源公司。请问这个能做会计科目，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款吗？2，如果可以的话，公司没有给他报个税，那么在企业所得税预缴申报表上实发应付职工薪酬借方，那就和个税申报比对不匹配了。请问可以吗？

老师，请问一下老板公户7月份转了钱给员工，但是申报名单给我的没有。能不能在8月份把这两个员工申报上去啊。就相当于7月初预支了8月份的工资，这样做。借其他应收款 贷银行存款 8月份直接做计提发放工资 借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款

你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？

你好公司是修车的小规模， 有部分的员工工资可以做成人工成本吗？ 计提1、借：营业业务成本-人工成本（这个二级科目写什么合适？） 借：管理费用-管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工薪酬 这样借贷可以吗？ 后面1发放 和 2结转成本以及 3我申报个税 的时候，跟这个成本有关系吗，我后续需要做什么处理？

老师你好，请问小规模建筑公司，主要的成本是人工，请问做外账，在个税系统申报的人员工资，这些分录这样写对吗？ 计提工资， 借：管理费用12万 贷：应付职工薪酬12万 发放工资： 借：应付职工薪酬12万 银行存款12万

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑