老师请问一下，19年一张发票被监控虚开了，去了税务局补税和滞纳金了，这个补的费用应该怎么做分录，借所得税费用 滞纳金，贷银行存款 这样直接就行了吧，小企业会计准则

因对方单位虚开发票，我单位被补缴2018年企业所得税130万，并加收滞纳金12万，因为我们单位执行小企业会计准则，是不是可以：借：所得税费用130万贷：应交费用130万，借：营业外支出12万贷：存款12万。并且对方单位后来也赔偿了一部分50万，借：存款50万贷：营业外收入50万，不知道我这样做对不对，希望老师指点

你好，我单位补缴了2018年的企业所得税3750和滞纳金1241.25，我单位执行的是小企业会计准则，所以我没有通过以前年度损益科目，您看我这样做分录对不对，①借：利润分配-未分配利润 3750，贷：应交税费-应交所得税 3750， ② 借：应交税费-应交所得税 3750，营业外支出-滞纳金 1241.25，贷：银行存款 4991.25

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师，被稽查出2020年度接收了虚开的增值税专用发票，补缴了增值税和滞纳金，变更完申报后，账面都是怎么做账，并调整呢？当时做账就是借费用，进项税额贷银行现在需要怎么做账处理？公司是小企业会计准则