对的是的分录是这么做
老师好,我们是小企业会计准则,补交了笔去年的所得税我做分录,借所得税费用,贷应交税费,借应交税费,贷银行存款,借利润分配未分配,贷所得税费用对吗
我在年初的时候补缴2019年企业所得税,会计分录是借:应交税金_应交所得税,贷:银行存款。请问我现在年末是否应该再做一笔分录:借:以前年度损益调整,贷:利润分配_未分配利润,对吗?
老师,我企业所得税年报补了几十块钱税,现在利润表的年累计净利润和资产负载表里的差几十块钱,需要调整吗,分录是,计提借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,对不对,因为没有启用以前年度损益调整,直接计入利润分配了
企业所得税汇算清缴,税会差异需补交所得税,账套中有1、利润分配-未分配利润和利润分配-以前年度损益调整这两个科目,分录我应该怎么写合适: 1、借:利润分配-以前年度损益调整 73 贷:应交税费-应交所得税 73 借:应交税费-应交所得税 73 贷:银行存款 73 借:利润分配 -未分配利润 73 贷:利润分配-以前年度损益调整 73 这样写对不对?
你好,我单位补缴了2018年的企业所得税3750和滞纳金1241.25,我单位执行的是小企业会计准则,所以我没有通过以前年度损益科目,您看我这样做分录对不对,①借:利润分配-未分配利润 3750,贷:应交税费-应交所得税 3750, ② 借:应交税费-应交所得税 3750,营业外支出-滞纳金 1241.25,贷:银行存款 4991.25
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?不是过其他应付核算吗?代付代收的情况:代付款购买时:借:其他应付款-B公司贷:银行A公司还款时:借:银行存款贷:其他应付款-B公司,然后摘要备注清楚代收代付,麻烦详细看一下,是不是这样子做?
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?
东方公司为增值税一般纳税人工业企业,2023年月12月份发生下列业务,要求写出会计分录: 1、 因对外投资收到投资单位分来的投资利润220000元,存入银行; 2、 取得罚款收入3000元,存入银行; 3、 向希望工程捐赠人民币150000元,款项已通过银行支付; 4、 月末将收入类账户结转本年利润,其中:主营业务收入1050000元,其他业务收入50000元,投资收益220000元,营业外收入30000元; 5、 月末将费用类账户结转本年利润,其中:主营业务成本510000元,税金及附加1547元,其他业务支出30238元,管理费用18760元,账务费用4000元,销售费用15000元,营业外支出150000元; 6、 所得税率25%,根据上述资料计算企业应交的所得税
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?进货时产生的快递费计入库存然后结转成本,销售时产生的快递费计入销售费用-快递费是吧?
那我需要调盈余公积吗?
你好,这个3万元的大写需要的需要,红冲多计提的。
需要的需要红冲多计提的。
你是回答我的问题吗?3万元是什么?
不是 之前的发错了 需要的需要红冲多计提的
怎么做分录?
借盈余公积贷利润分配盈余公积 借利润分配盈余公积贷利润分配未分配利润