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老师你好,问题:公司为一般纳税人,汽车4s店,在修车业务时,送给客户小挂饰和抱枕等物件,在购买时取得增值税专用发票,在开具发票时,项目中只填写了修理费并未体现赠送的物品,对这类业务,在税务上和账务上怎么处理(视同销售,还是作为招待费或广宣费更合适),有什么建议。谢谢老师

2025-11-11 22:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-11 22:30

您好,赠送的这部分,是需要视同销售的,作为基数,这个才对

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快账用户1146 追问 2025-11-11 22:32

我现在是代账公司,开票是企业在开,业务形成了,赠送的没有体现,怎么解决

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齐红老师 解答 2025-11-11 22:33

您好,你们那边能重新开吗这个

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您好,赠送的这部分,是需要视同销售的,作为基数,这个才对
2025-11-11
你好,按照120确认收入的
2021-12-20
1,发票,只需要盖发票专用章 2,客户要求开专票,那么按专票开具 3,需要和同期金融机构利率比较,不超过部分可以扣除 4,需要按工资福利缴纳个税 5,需要缴纳房产税 6,需要缴纳土地使用税 7,合同签订印花税纳税义务就发生了
2022-12-18
你好: 如果实在无法享受进项税扣除,那就把业务模块分拆。使用多家小规模纳税人的公司,享受小规模较低征收率。不过不能给税局说。
2020-12-03
同学你好 稍等一下
2023-01-11
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