老师税务稽查让我公司修改更正23年数据，开票税率应该开一部分9的，我们是货代公司，之前开的6，现在问题是23全年增值税已经完成线上更正了下一步要做企业所得税更正，因为我们还没改账也还没重开发票，后续是要重新开票的，我们企业所得税可以在汇算清缴里改吗？能的话需要怎么填表
你好，那你们改成9%的发票怎么开？是按照之前的不含税金额一样，然后税率有变化还是加税？合计9%的和61%样。
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税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
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老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢
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老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，
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老师好，我们24年6月之前账是代账公司做的，我接回来后为了方便数据统计，从1月份按照代账凭证录入系统，由于损益是手动输入导致第一季度数据没有更新到报表中，后面季度的利润表数据是从第二季度开始，累计数是错误的，季度企业所得报表中利润表也是错误的，我现在汇算清缴才发现，所得税季度报表还能更改吗？我只更正年度汇算清缴可以吗？就是营业收入的金额不对
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因为别的公司虚开发票税务局让我们调整 17 年的报表，电子税务局里面更改不了，只能线下改了去交到大厅，如果改的话是不是要把 17 年年度企业所得税一套表都还好打印出来提交？改了账里面还要调吗？需要改的是进项抵扣的税额，金额是 200.97，这部分该怎么调企业所得税表
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比如我们原来开6是10万，现在需要改成9的6万，6的4万
不含税金额还是加税合计的。
100,000是不含税的金额还是价税合计？
价税合计金额
那就是不含税的收入，有减少纳税调整明细表，收入类，其他填写账在金额 是你们减少的那一部分
对，因为原来只开的6，现在有一部分改成9的了，所以销售额变少了，我需要准备什么数据去填，是全年数据还是每个月都要准备，需要填写的核心数据就是变更后的收入额吗
你帐上没有修改的情况下只修改这里就可以的 如果你反结账修改了，影响你的营业收入的话，你在主表营业收入里面才填写
没有改动任何的账，现在只更正申报增值税了，马上更企业所得税。那好像这种情况下我就只调整您刚才说的地方就可以了是吧。这样全部调整完了，企业所得税比原来交的钱少了，这个怎么办找务局吗？后期我会重新冲掉一部分6票重新开，这样的话账务怎么处理？做在现在的期间吗？还是怎么办
退税所得税 补增值税附加税 账务处理做到这个月。
麻烦老师指点一下分录做法，毕竟跨年了怎么做？
借以前年冻损益调整， 应交税费，应交增值税销项 贷应收账款。这是红冲之前的6%的， 然后再做9%的 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项税额， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷银行存款。 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税 借应交税费附加税贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款 企业所得税， 借银行存款贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益调整， 然后再把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润就可以了。