演示账套

老师，您好，请问前期进项税额有余额，本期要交增值税怎么做账？上期退税额本期补交怎么做账？谢谢老师

2025-11-13 09:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-13 10:00

你好，也就是上一期有留底然后这个月有销项税额，销项减留底大于0，需要交税，是这个意思吗？如果是的话，借借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税第二个上期退税是什么退税呀？增量留底退税还是出口退税呀？

快账用户9176 追问 2025-11-13 10:07

是的老师，第一个问是销项大于进项，第二个问是生产企业出口退税，上期退到账户本期要退回上期退款额。老师第一个问题是这样做的怎么应交增值税_转出未交增值税的余额更大了？本期交多少转多少还是全部转出来？

齐红老师解答 2025-11-13 10:08

因为你的销项和进项有有余额，转出未交增值税也有余额销项减去进项就等于你的转出未交增值税。你再算一下的第二个，借其他应收款，贷银行存款，借应交税费应交增值税出口退税贷其他应收款。

快账用户9176 追问 2025-11-13 10:17

老师，第一个是把余额全部结转吗？第二个是做上期相反分录吗？

齐红老师解答 2025-11-13 10:22

第一个可以做，也可以不用做的第二个是

快账用户9176 追问 2025-11-13 10:33

好的谢谢老师，第一个本期交多少转多少可以吗？

齐红老师解答 2025-11-13 10:37

可以的，可以这么做的。

快账用户9176 追问 2025-11-13 10:42

好的，谢谢老师祝你生活愉快

齐红老师解答 2025-11-13 10:48

不用客气，工作愉快，非常感谢

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费- 未交增值税

2025-05-21

你好你是已经勾选5232.41了吗

2022-07-03

同学你好，借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

2022-04-28

同学你好，本期应交增值税税额=20000-10000%2B500-1000=9500。只是500的进项税额转出需要加回去交税。有什么看不懂的，可以继续追问哈

2022-05-12

同学你好上期留底5000——这个金额应是在应交税费一应增一进项税额明细中，加上本月认证的3700，那么进项税应是8700 借，应交税费一应增一销项16000 贷，应交税费一应增一进项8700 贷，应交税费一应增一转出未交增值税7300 借，应交税费一应增一转出未交增值税7300 贷，应交税费一未交增值税7300

2022-07-12