老师你好！项目不含税收入为38.54万元，按了3个点收增值税，现在异地有预缴0.778万元，实际交增值税为1个点，怎样记分录

某企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本核算，适用的增值税税率为13%，2022年6月发生如下经济业务:(1)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为20万元(不含增值税),增值税为2.6万元。货款已付，材料验收入库。(2)企业食堂领用生产用材料，成本10万元，该批材料购入时进项税额为1.3万元。(3)出售一项商标权,转让收入5万元(含税)已存人银行，该项商标权的账面原值为6万元，已累计摊销4万元。适用的增值税税率为6%(4)购人一台生产经营用的设备,增值税专用发票上记载的设备价款为200万元，支付的增值税税额为26万元，款项已由银行支付。(5)销售产品一批，销售收人为300万元(不含税),增值税税额为39万元，货款尚未收到。要求:根据上述资料，编制有关经济业务的会计分录,并计算本月应交增值税。

老师好，我遇到一个棘手的问题，想请教下 公司2018年3月有个项目在项目所在地濮阳预缴2个点增值税435672.68元，这个项目合同金额是2417万元，当月开票400多万，项目不懂按合同金额预缴的，到现在一共开票1200多万元，项目甲方终止合同不干了，后续不开票了 项目负责人现在想退当时项目所在地多预缴的税款， 2018年公司会计做账申报预缴全抵了， 现在怎么处理会好呢

老师你好：上月报税时，有1万元的现金收入，报税时未扣增值税，所以价税合计为10300元，可我买际收入只有1万元，会计分录要怎么做？（税已报） 借：现金 10000 货：主营业务收入10000 应交税金 － 应交增值税 －销项额税 300 这300元的税要怎么入账？

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?

你好，老师，我们有个项目所属期是2022.11-2023.1月，三个月，合同金额120，去年增值税为免税，先按月确认不含税收入为120/3＝40，通过预收账款科目借：预收账款 40 贷：主营业务收入 40，连续三个月确认不含税收入合计总计120，23年1月开出发票120，销项为1.19，分录为：借应收账款120 贷为预收账款118.81，应交税费为1.19，因23年增值税没有免税，实际不含税收入应该为120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含税收入多确认0.4，那之后分录怎么继续，才能让预收账款科目为平