老师你好，想咨询下，就是我们是做售货机的，有广告费收入，但是我们是下游，所以广告费收入当月是不确定能不能收到的，现在初步能知道金额，现在都已经10月份了一下子就弄到当月了，这样就会导致收入会多了，影响到利润，这样的话我现在核算的是10月收入怎么处理比较好呢？

一、先处理 7 月的质量问题（票已开但免单） 7 月收到 300 个托盘时（假设已入账）：借：周转材料 - 托盘 5100/1.13≈4513.27 应交税费 - 进项税 586.73 贷：应付账款 5100 11 月协商免单（冲销应付 %2B 进项税转出）：借：应付账款 5100 贷：周转材料 - 托盘 4513.27 应交税费 - 进项税转出 586.73 二、处理 11 月的货物（免费补 300 个 %2B 正常买 100 个）正常买 100 个（假设含税价 1700，17 元 / 个）：借：周转材料 - 托盘 1700/1.13≈1504.42 应交税费 - 进项税 195.58 贷：应付账款 1700 免费补的 300 个（按 “捐赠 / 补偿” 入账，按公允价值（17 元 / 个）计入）：借：周转材料 - 托盘 300×17/1.13≈4513.27 贷：营业外收入 4513.27 三、入库单价总入库数：300（免费补）%2B100（正常买）=400 个总成本：4513.27（免费补）%2B1504.42（正常买）=6017.69 入库单价：6017.69÷400≈15.04 元 / 个

2025-12-08

快账用户1118 追问 2025-11-13 18:38

是的，啥叫暂估成本，我们提供其他公司做广告这样哪有成本呢？

齐红老师解答 2025-11-13 18:41

业务发生了没有发票也做成的费用

快账用户1118 追问 2025-11-14 11:14

但是不知道，也没有确定的金额给到，所以现在一下当月计提会造成收入增多，有什么方法平摊下么

齐红老师解答 2025-11-14 11:19

暂估可以不准确的，只要比收入小就行

快账用户1118 追问 2025-11-14 11:51

这个是几个月的合计金额当月收入肯定是比较高的，这个没事吧？

齐红老师解答 2025-11-14 11:52

实际收入的没有问题啊，如果你有隐瞒收入的才有风险

快账用户1118 追问 2025-11-14 13:11

是实际收入

齐红老师解答 2025-11-14 13:12

那就没有问题，可以的

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