老师，你好，9月份的时候我申报的第一季度的税暂估入库了，也接转暂估的成本，但是这个月我收到发票了，怎么做账呢，把之前暂估的库存商品和结转的成本都冲销了吗
1. 冲销原暂估入库分录 假设 9 月暂估入库时：借：库存商品 - 暂估 10000（不含税，假设）贷：应付账款 - 暂估应付款 10000 现在冲销（分录金额与暂估一致，用红字或负数）：借：库存商品 - 暂估 -10000贷：应付账款 - 暂估应付款 -10000 2. 按实际发票金额重新入账 假设收到发票金额为不含税 10000 元，税额 1300 元：借：库存商品 10000应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300贷：应付账款 - XX 供应商 11300 3. 调整已结转的暂估成本 若暂估成本与实际成本一致（如暂估 10000 元，发票也是 10000 元）：无需调整成本，因金额无差异，不影响利润。 若暂估成本与实际成本不一致（如暂估 10000 元，发票实际 9500 元）：需冲销多结转的成本（用红字）：借：主营业务成本 -500贷：库存商品 -500 4. 税务衔接 若第一季度企业所得税已申报，且暂估成本在汇算清缴前取得发票，可直接在当年税前扣除，无需调整季度申报。 若暂估成本与实际成本有差异，需在当期账务中调整，确保账面成本与发票一致，避免后续税务风险。
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老师。1月份销售发票多开了11700，2月份的时候需要冲红，那我一月份需要做一个暂估入库吗？？如果做暂估入库的话，那结转成本的时候暂估要结转到成本里吗？？
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老师好，请问我上个月暂估入库，也结转了成本，这个月收到发票冲销暂估入库，还得冲销结转成本的分录吗？
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老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？
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老师您好，我公司5月份结转的成本是按照暂估入库的商品入账的，但是实际收到的发票商品成本大于暂估入库的，那么我冲销暂估的同时，结转的成本也可以冲销，再重新做正确的吗
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老师，你好，9月份的时候我申报的第一季度的税暂估入库了，也接转暂估的成本，但是这个月我收到发票了，怎么做账呢，把之前暂估的库存商品和结转的成本都冲销了吗
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有个问题我想咨询您一下，就出差旅行社代订机票的问题，取得对方开具的普通发票，不能抵扣进项税。但我在网上查阅资料，其实旅行社也是可以开具电子行程单的吧？如果我们仅凭旅行社开具的普通发票入账，是否合规呀
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好的，老师，谢谢
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