确认主营业务收入是以货物转移为准还是开票为准或是收到货款为准，牵扯增值税申报以及所得税

我前两个季度一直按货物转移确认收入。这样子可以的吗。按开票来算是为了规划纳税是吧。一般是次月开上月的票 也有不开票的。

采购入库的原料我也是按当月对方开的销售单据入库。然后发票可能付款的时候别人才给开，这种情况，是做借：原材料，贷应付账款（具体单位名字，还是暂估合适，等发票到了再对应的处理呢）还是可以发票贴后面就行，不再处理。我们是小规模

同学，你好
暂估合适，等发票到了再对应的处理

发票到了就做，借：应付暂估贷：应付账款-某某是吗。那印花税的申报缴纳 购销，采购这块按票的未含税金额还是含税金额，或者是入库的时候就申报，怎么做合适一些

还有我收入这样子确认可以吗，按货物转移，开票了再去冲销未开票的

同学，你好
借：原材料，贷应付账款-暂估
之后来发票
借：原材料 负数
贷应付账款-暂估 负数
借：原材料
贷应付账款

我这样子改报表会变吧，不想去变更报表

同学，你好
不会变的

只要金额一样就不会变是吧

同学，你好
嗯嗯，是的

印花税申报呢，购销合同这块，销售是不含税营业收入，那采购呢，按当月发票不含税金额还是含税的，还是什么依据

同学，你好
都根据合同，缴纳印花税，合同金额是含税就是含税

我们目前就是没有合同呢。特别是销售，基本没签或者合同没有注明，那是有合同的按合同金额，合同含税就按含税的来。没有合同这种按不含税的来？我目前就是销售按不含税营业收入来申报缴纳印花税的，采购还没有申报

我一直以为是按发票来，这样我就是按不含税营业收入来的

同学，你好
是按照合同哦

没有合同呢

同学，你好
那就按照发票