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如果季度开专票2万元,普票开了5万元,会计分录的分别怎么写?然后减免的普票税额又是如何做会计分录?

2025-11-17 12:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-17 12:24

同学,你好
你是小规模吗?

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快账用户1517 追问 2025-11-17 12:38

是的,小规模

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齐红老师 解答 2025-11-17 12:39

同学,你好
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税

借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入

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快账用户1517 追问 2025-11-17 12:59

借:应收账款
贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-小规模增值税8万 借:应交税费-应交增值税-小规模增值税2万 贷:营业外收入2万 是这样吗,普票减免的2万是这样做吗

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齐红老师 解答 2025-11-17 13:00

同学,你好
嗯嗯,是的

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快账用户1517 追问 2025-11-17 13:01

比如7-9月减免的2万会计分录坐在9月份是吗

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齐红老师 解答 2025-11-17 13:01

同学,你好
嗯嗯,是的

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相关问题讨论
同学,你好
你是小规模吗?
2025-11-17
借:应交税费
贷:营业外收入
2024-06-29
早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入
2023-09-16
你好,专票的话是不免税的。 普通发票的话,借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 然后下个月借,应交税费,应交增值税贷营业外收入税收减免。
2025-05-15
那你把专票的分录删除就是了。
2022-04-15
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