老师，我有个问题想咨询一下，我有一家做生姜生意的客户，他们家以前开了9个点的专票出去，现在他们要享受免税，然后以前的发票需要做调整，税务局让我们11月把所有的销售发票全部红冲了再开具正数发票，然后抵扣掉的农产品收购发票也要做转出，增值税申报表是返回去1月开始做转出，开始更正了，但是企业所得税申报表跟财务报表是没有更正的，1到9月的凭证已经装订了移交给了客户，客户让我调账调到10月然后同步更正1到9月的财务报表跟企业所得税申报表，这样可以操作吗？我个人觉得，发票是在11月红冲重开的，那我调账也只能调在11月，然后把4季度的增值税申报表跟企业所得税申报表，财务报表填对就可以了不是吗？能在10月做调整吗
不能调在 10 月，需在 11 月（红冲重开实际发生月）调账；1-9 月财务报表及企业所得税申报表需同步更正，不能仅改 4 季度报表，需与增值税更正数据匹配，确保税账、报表一致。
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老师你好，我想咨询一个问题。就我这边儿就是这个月刚刚接到一家客户是一般纳税人，他们原来代账公司的财务报表什么的都还没有交过来，但是现在客户让我把他把增值税和企业所得税给申报了，我现在就是什么数据都没有，就只知道他第12月份没有开票，企业所得税申报表我可以先按第三季度的那个数据给填上去，然后后期。汇算清缴的时候再做调整嘛，因为以前没有做过一般纳税人
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老师我们是一般纳税人的公司，8月我在认证平台看到房租发票对方开给我们了。金额10多万，我没有收到发票我忘记做进账上了，也不想更改企业所得税 跟财务报表的申报了。能不能做在11月份调整一下啊。以前没收到的发票我都做进去，收到发票直接放进去，这次太急忘记了
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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老师您好，我去年12月份记账的时候有一张成本票是专票，进项税额3000元，而且这张发票我认证抵扣了，申报的12月增值税没有问题，但是做账的时候我没有把进项税额单独写出来，全部记入成本了，那这种出来的资产负债表和利润表的营业成本就包含着进项税额呢我在2023.01按照这个错误的申报企业所得税了，因为我们公司新成立，所以是亏损状态没交税，我可以不更正申报吗，在1月做账的时候把差额做平，然后4月申报企业所得税的时候按照我改账之后的财务报表申报？这样可以吗
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老师 我们单位是一般纳税人 2月份给A公司开了一笔162万的专票 A公司也抵扣了，我们增值税和附加税正常申报的但是到现在为止还没缴款，但是刚才得知消息A公司的合同要重新签，那162万的专票就需要开红冲，所以我想问几个问题：1.我们公司的税款还没有交 影响红冲吗？2.对方已抵扣，红冲的话是需要对方提供红字信息表的对吗？3.我们单位印花税是季报，所以已开的162万这个报表期也是要正常申报的吗？4.这笔162万的发票红冲以后，应该会按新合同再开一笔发票，所以这个162万相应的税款是等税务局退回还是能抵顶新开发票的税款啊？
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1-9的已经装订了，账都不动，怎么更正1到9的财务报表跟企业所得税申报表呢
账都是在红冲的当月才调账的，1到9的账都没动？怎么同步更正报表呢老师
1-9 月账簿不动（红冲调账全放 11 月），报表直接按免税口径更正 1-9 月对应项目（收入、进项、成本等）；11 月调账时加追溯调整分录，衔接账表差异，企业所得税申报表按更正后报表重新填报，无需拆订原凭证。
老师，这个不知道具体怎么操作呀
报表更正依据：按税务局要求（1-9 月收入改免税、农产品进项转出），直接调整 1-9 月财务报表的 “主营业务收入”“应交税费”“主营业务成本” 等相关项目金额，无需改动已装订凭证和账簿（账簿仅记录 11 月红冲 / 重开及进项转出分录）。 账表衔接方式：11 月调账分录需包含 “追溯调整 1-9 月差异” 的内容（比如：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出），贷：以前年度损益调整 / 主营业务成本；借：主营业务收入（红冲原应税收入），贷：主营业务收入（免税收入）等），让 11 月账簿数据间接体现 1-9 月的调整影响，同时报表直接更正 1-9 月对应项目。 企业所得税更正：按调整后的 1-9 月报表数据，重新填报 1-9 月（或季度）企业所得税申报表，修改应税收入、成本及应纳税额，确保与增值税更正数据、调整后报表一致。