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老师,样品免费赠送给国外客户,已报关。我们增值税申报未开票收入,请问在企业所得税预缴申报表上要把这项收入填要在自营出口那栏吗?

2025-11-28 08:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-28 08:26

你好,不包含这部分销售额

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你好    这个要视同销售处理的。 不应该这样来挂分录的。   应该是:借销售费用贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品   
2021-05-17
是的,就是那样处理的
2023-11-24
您好,出口服务不填报
2025-10-15
你好,这个不需要更正增值税申报,
2021-05-17
借:银行存款——人民币户 财务费用——汇兑损益(借方或贷方) 贷:银行存款——美元户
2022-12-22
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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