老师，9月有留底进项税额352021.14元，10月有进项税1349.52元。在申报10月税属期的时候抵扣了353370.66的进项税，10月应交增值税184504.24元，城建税9225.21元，教育费附加5535.13元，地方教育费附加3690.08元。问题1:在10月份的账户里怎么做账？问题2:在11月份又怎么做账？

10 月做账：记 10 月进项税：借：应交税费 - 应交增值税（进项）1349.52 贷：银行存款 / 应付账款 1349.52 计提增值税：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交）184504.24 贷：应交税费 - 未交增值税 184504.24 计提附加税：借：税金及附加 18450.42（9225.21%2B5535.13%2B3690.08）贷：应交税费 - 应交城建税 / 教育费附加等 18450.42 11 月做账：缴纳税费：借：应交税费 - 未交增值税 184504.24 借：应交税费 - 应交城建税等 18450.42 贷：银行存款 202954.66

2025-11-28

① 进项税额转出分录：借 “以前年度损益调整” 132.98，贷 “应交税费 — 进项税额转出”132.98；附加税借 “以前年度损益调整”（按比例算），贷对应税费科目，缴纳时借税费贷银行存款。进项和附加税的损益影响归 2024 年 12 月，缴纳分录做在 2025 年 11 月。② 2025 年 1-9 月报表不用同步改，仅改 2024 年 12 月及年度报表。③ 10 月账表不符，手动调整申报表累计数，带资料去大厅人工审核。分录：若属 2025 年业务，借对应成本费用 1000，贷 “进项税额转出” 1000；属以前年度则借 “以前年度损益调整”。做在 2025 年 9 月。

2025-11-05

你好，有2种方法，1是合并到10月份里一起计提，也就是9月份朵计提的金额10月份可以少计提。2是9月份多计提的金额用负数冲回，就是分录和计提的一样，只是多的金额用负数

2020-11-15

你好，12月结转增值税借：应交税费-应交增值税（销项税额）74517.4 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）22843.54 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 贷：应交税费-未交增值税 51673.86 1月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 51673.86 贷：营业外收入 2284.35 银行存款 49389.51

2022-01-11

其实这种你直接留底就可以了，不需要做凭证。你如果一定要做，借销项，借进项转出，借进项留底，贷进项

2025-06-19