你好老师，原物业公司欠员工工资，1月份12万，二月份11万，老板垫付了两个月工资，1月份工资老板用现金付的，在5月份账目上体现了，当时建账套的时候，原来的会计，把1月份12万工资做成期初应付职工薪酬12万了，现金12万，(我认为就不应该做期初）所以5月份垫付1月份工资的时候，她这样做的分录借:应付职工薪酬12万，贷:库存现金12万，现在正府介入之后把这笔12万的工资打给我们物业公司了，我收到这笔钱，借:银行存款，贷:其他应付款了，对于5月份做过的这次工资发放，我现在需不需要冲减应付职工薪酬呢，该怎么做分录

您好，需要冲减应付职工薪酬，但要先纠正错误，正确做法是：先把5月份做的借应付职工薪酬12万贷库存现金12万这个分录用红字冲掉，也就是做一笔借应付职工薪酬-120000贷库存现金-120000，然后重新做正确分录反映老板垫钱发工资，即借应付职工薪酬120000贷其他应付款——老板120000，这样应付职工薪酬就清掉了，同时你收到政府给的12万做了借银行存款120000贷其他应付款120000是对的，接下来如果要把钱还给老板就再做借其他应付款——老板120000贷银行存款120000，所有账目就平了也对了。

谢谢老师，有办法专门咨询到您吗，一会问题超过条数就关闭对话框了，本来5月份开始建账的时候，金蝶是做了期初库存现金12万的，和应付职工薪酬12万的，会计发1月的时候借，应付职工薪酬12万，贷:库存现金12万，这样库存现金账面的12万都已经做平了，现在11月份再做借:应付职工薪酬-12万贷:库存现金-12万，借:应付职工薪酬12万贷:其他应付款-老板12万，这样的话应付职工薪酬账面是平的了，那库存现金是不是现在是借方余额12万阿，而且这些分录现在11月份做可以吗

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朋友您好，想让哪个老师回答就@老师的名字%2B追问的问题就可以了

老师，我有点不太懂库存现金这一点，现在账面也没有现金12万，冲正后库存现金借方余额是不是有12万，这样放着不用还它吗？这一点不太能理解动

哦哦，以前账上这个现金是错的，现在要冲回，相当于没有发生过

老师，现在借:应付职工薪酬-12万贷:库存现金-12万，冲回的是原来5月份做的这一次借:应付职工薪酬12万贷:库存现金12万，这样这次发工资的分录是冲回了，但是原来。期初不是有库存现金12万吗，现在再做借:应付职工薪酬12万，贷:其他应付款-老板12万这样的话把原来期初做应付职工薪酬12万冲掉了，原来期初的库存现金12万不是还在吗，应该怎么管这个库存现金我的意思是还是我哪一点没有理解透？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好，这是我的理解，您看咱是不是想法一样的

你好老师，你再帮我分析一下

好的好的，我现在去看图哈