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老师,我们上任会计一直没有做增值税的结转分录,现在可以补做吗

2025-12-03 11:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-03 11:05

你可以补做就行了哈

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快账用户3532 追问 2025-12-03 11:42

老师,我们公司上任会计她不做月末增值税结转,她做的都是待认证进项票转进项税额:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额,下月交上月税时:借:应交税费-应交增值税-已交税金,贷:银行存款,我们用的是企业会计准则,老师。这个填增值税的分录咋写

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齐红老师 解答 2025-12-03 11:44

 :借:应交税费-应交增值税-进项税额, 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户3532 追问 2025-12-03 11:59

老师,我可以先补记去年到今年10月份增值税吗?借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-未来增值税,然后在做调整分录,借:应交税费-应交增值税-未交增值税,贷应交税费-应交增值税-已交税金,这样做可以吗

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齐红老师 解答 2025-12-03 11:59

可以做到10月,没问题的哈

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快账用户3532 追问 2025-12-04 10:47

老师,月末进项税额和销项税额结转需要什么附件呢

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齐红老师 解答 2025-12-04 10:52

那个不需要结转的,正确计算应交增值税就行

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你可以补做就行了哈
2025-12-03
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-11-15
你好,同学。可以作为一个分录结转处理即可。
2021-01-16
你好; 这个是 收入  你去年正常做了吗?  那你增值税和附加税没有计提; 收入挂科目了吗 ? 你什么准则的  
2022-06-27
您好,是可以12月补充记录,借应交税费应交增值税(减免税款)贷其他收益。19年部分用以前年度损益调整
2022-01-11
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