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以前年度种植农产品在以前年度已经确认收入和成本,但是以前年度分录是这样的, 垫进去支付的肥料种子:借生产成本5万贷其他应付款 确认收入和成本: 借银行存款1万贷其他业务收入 借其他业务成本1万贷生产成本1万 亏损了4万,现在2025年做账,以前年度的生产成本还有4万元,这怎么做账呢?后面需要附什么凭证吗?

2025-12-03 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-03 14:37

分录:借 “以前年度损益调整 4 万” 贷 “生产成本 4 万”;再借 “利润分配 - 未分配利润 4 万” 贷 “以前年度损益调整 4 万”。 附凭证:自制《以前年度成本结转更正说明》(签字盖章)%2B 原采购 / 收入成本凭证复印件。

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:38

老师,小规模,没有以前年度损益这个科目

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:41

《以前年度成本结转更正说明》这个老师你那边有吗?我不知道怎么填

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齐红老师 解答 2025-12-03 14:41

那就用利润分配未分配利润

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:43

原采购 / 收入成本凭证复印件。是还需要查账吗?从以前会计做的账里一个一个查到复印吗?那得查到什么时候去呀

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:44

还有23年的亏损,还有24年的亏损,加起来40多万呢

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齐红老师 解答 2025-12-03 14:48

证明我这里没有呢 2.哪个不对查对应的 这个没办法,不对尽量查

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:53

直接接着以前年度的会计生产成本金额直接转出,让领导签个字行不行?

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齐红老师 解答 2025-12-03 14:56

同学你好 这个可以的

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快账用户3065 追问 2025-12-03 14:59

就写以前年度种植亏损40多万结转,然后让领导签个字就可以了吗?我这边承担责任不?

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齐红老师 解答 2025-12-03 15:03

同学你好 对的 你不承担责任的

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