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问题如下,请分条列明,谢谢老师: 1,2016年12月开具的发票如何查验真伪。 2,2016年12月份补交购置商铺的差额,开具的发票可以今年入账吗? 3、当时补交差额款项现在不确定是否已经打到开发商账户,若是没有打款的话开发商会开具出来发票吗? 综上问题是目前我购置的商铺尚未办理权证,现在追着开发商补开面积差额的款项发票,但是已经在2016年开发商开具了,但是开发商没有给我,现在因办理权证,开发商拿出来了2016年12月份的发票,怎么判断是否已经打款,和发票真伪,若是真发票,现在怎么入账?

2025-12-03 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-03 16:29

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-03 16:38

您好,2016年12月的发票在全国增值税发票查验平台基本查不到,因为该平台只支持最近1年内的发票,老票必须去税务局窗口或让税务人员用内部系统核验,也可看票面防伪比如摩擦变色油墨、异型号码、专用纸张等辅助判断真假。 2016年12月补商铺差额的发票今年入账会计上可按权责发生制用以前年度损益调整处理,例如借以前年度损益调整10000贷应付账款10000,借利润分配未分配利润10000贷以前年度损益调整10000,但企业所得税追补扣要在支出当年起5年内完成,2016到2025已超期,所以这笔一般不能在今年税前扣除。 没打款时开发商不一定会开这张发票,因为按规定要收了钱才能开,差额补差不是预收款,不收款可不开票,要判断有无打款就看银行流水收款收据合同补差协议及支付凭证,确认真票后会计按权责入以前年度损益并调利润,所得税一般不能扣,资料留好备查。

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你好,可以冲红一张的这个,税款到5月
2020-05-08
你好,只是发票开错,但是货未退回吧
2021-09-17
首先,需要对之前的采购业务进行梳理,尽量补充完善相关的入库手续和记录。 关于开票的税率,由于您购进的货物发票税率不同,且部分为免税,情况较为复杂。 如果您销售的是自产自销的花卉苗木,一般可以享受增值税免税政策。 但如果不属于自产自销,对于之前取得 3% 税率发票的货物,现在销售开具发票的税率一般为 13%。 在开具发票时,应按照实际销售的货物名称、数量、金额等如实开具,并根据上述税率规定选择适用的税率。
2024-08-21
外购在销售的9%的税率。
2024-08-21
你好。这个是好久的业务 ; 跨年了没有; 意思你要重新 红冲发票 重新开票了 是吗
2021-10-13
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