Q
老师，上期留抵进项抵扣本月销项税额，怎么做分录
2025-12-04 09:10
2025-12-04 09:11
同学，你好
就是增值税结转分录
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
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老师，是这样的，我这个月报上个月的增值税，有销项税额28.1，没有进项税额，但是有上期留抵税额1万多，1万多大于28,1，我这期未交增值税就没有了，这样的，我这个月怎么做这笔分录
同学，你好
你销项结转到应交税费—未交增值税了吗？
有，结转了
同学，你好
那就不用做其他的了
未交增值税期末有余额，怎么办
同学，你好
是贷方有余额吗？
是的，老师
同学，你好
那就是留抵金额