老师我本月销项11561.95 抵扣进项5752.21 上期留底3186.72 我需要怎么做分录

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-10-11

你好，你这个现在仍然有留底，严格来说不需要做结转。只需要在申报表上留底就行了。

2024-10-11

您好，直接抵扣就可以了。

2021-11-26

你好实际上按照现在的要求，这个分录不用做，在报表上留底就可以了。

2023-05-10

同学，你好
就是增值税结转分录

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

2025-12-04