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老师 我本月销项11561.95 抵扣进项5752.21 上期留底3186.72 我需要怎么做分录

2024-10-11 10:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-11 10:51

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户6284 追问 2024-10-11 10:57

我未交是11561.95 但是我实际不交这么多啊 转出未交增值税不是11561.95了 那抵扣的进项和留底需要写分录不 需要怎么写 老师能具体点吗？

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齐红老师 解答 2024-10-11 10:59

直接套公式，应交的税金=11561.95-5752.21-3186.72 =2623.02  借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税2623.02 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税2623.02 贷：银行存款

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-10-11
你好，你这个现在仍然有留底，严格来说不需要做结转。只需要在申报表上留底就行了。
2024-10-11
你好实际上按照现在的要求，这个分录不用做，在报表上留底就可以了。
2023-05-10
同学，你好
就是增值税结转分录


1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
2025-12-04
您好  借 应交税费 应交增值税销项税额 12806.42   应交税费 应交增值税 进项税额5752  待认证进项税3186    然后差额做应交税费 未交增值税
2024-10-11
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