老师你好，我们没有参加上级的工会组织，今后的款项是不是以借款的方式做账，挂应收

不是，是公司的工会经费

因没取得上级工会的收据，该如何做账

款项以借款的方式做账，挂应收

科目该如何设？其他应收款～工会借款吗？

是的，计入这个就可以

以后怎么销账？ 借:银行存款 贷:其他应收款～工会借款吗？

以后支付了，直接做相反的分录

工会账套做 借:银行存款 贷:其他应付款吗？ 之前因为工会账和主账套放在一起的，现在要分离的话。要做账吗？工会账余额还有14.86元

现在是什么原因要分离了？

公司审计，说要分离

分离要做账，就是分开做账

是的，我之前工会账户上有14.86余额，要做凭证吗？

不用，这个你做期初就可以

工会账套上14.86做银行存款的期初余额，是吧？

是的， 是的，就是这样的

好的，谢谢