演示账套

Q

老师，客人住宿实付是236元，抖音平台对账单显示实收金额是238元，显示优惠券2元，平台费19.04元，我们商家最后到手218.96元，那我们开票给客人应该是她的实付款236元对吧，那我们的主营业务收入（假设不考虑税费）应该是的多少，这怎么入账

2025-12-09 16:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-09 16:43

开票金额：按客人实付236 元开具；主营业务收入（不考虑税费）：确认236 元（平台费不计入收入，单独列销售费用）；入账分录：确认收入：借：应收账款 - 抖音平台 236 贷：主营业务收入 236 收到回款：借：银行存款 218.96、销售费用 - 平台服务费 19.04 贷：应收账款 - 抖音平台 236

快账用户4270 追问 2025-12-09 16:51

主要是218.96+19.04=238元，可是客人只支付236元，中间2元是客人用优惠券抵扣的，这2元怎么弄

齐红老师解答 2025-12-09 16:54

这个计入销售费用哦

快账用户4270 追问 2025-12-09 16:56

销售费用只有19.04元，没有包含这2元

齐红老师解答 2025-12-09 16:59

这个平台给你两元吗

快账用户4270 追问 2025-12-09 17:12

是平台给消费者的

快账用户4270 追问 2025-12-09 17:13

但是他结算我按，商家所得218.96+19.04=238元

齐红老师解答 2025-12-09 17:14

同学你好那你只能按238了

快账用户4270 追问 2025-12-09 17:16

明细如图

明细如图

明细如图

快账用户4270 追问 2025-12-09 17:18

但是如果客人要求开票肯定开的是他付的款236元，那开票金额和主营业务收入238元又对不上

齐红老师解答 2025-12-09 17:23

那你两元只能计入销售费用

快账用户4270 追问 2025-12-09 17:31

218.96+17.04=236，但是平台扣了19.04元，就代表被平台多扣了，平台是按238元去算，不是按236元去算平台费。这就是可以理解为假如客人要票的的得开238元才对的上，2元优惠券也要开给他的意思对吧

齐红老师解答 2025-12-09 17:34

同学你好是的是那个意思

扣除了服务费之后，他还扣除了其他的再支付给你们吗？借银行存款销售费用其他贷应收账款

2026-03-17

收入你已经确认了200万，成本没有结转：借：主营业务成本-- 80 贷：合同履约成本--80万

2023-02-22

同学您好，您的主营业务是什么，我觉得您收17000有点类似于是跟他借的款项，然后每月给他的是利息对吗

2022-03-27

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