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之前做账老板自己旅游的加邮费做进管理费用了,我11月份做账直接冲减掉可以么?还是汇算清缴时调整出来

2025-12-11 12:27
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-11 12:28

您好,你可以现在冲掉,也可以汇算清缴调增

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您好,你可以现在冲掉,也可以汇算清缴调增
2025-12-11
如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响,按照会计准则的要求,应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整,会计分录如下: 冲销原来的预付账款,确认费用: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果涉及盈余公积,还需要调整盈余公积: 借:盈余公积 贷:利润分配 —— 未分配利润 直接计入当期损益 如果该笔费用金额较小,对企业财务状况和经营成果影响不大,根据重要性原则,可以直接计入当期损益,会计分录如下: 借:管理费用等 贷:预付账款 仅在汇算清缴时调整报表 如果不想调整账务,也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中,通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整,调增应纳税所得额,不做账务处理。
2025-01-11
你好,汇算青椒之前支付出去,比如你四月份做汇算清缴,四月份就得支付出去的 二月份就得放下去。
2023-04-09
你好,你好,你按照调整后的报表做申报依据,不用调增的,你这样利润不就减少了吗年报时
2022-04-07
你好,这部分支出有相关票据吗
2024-04-24
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