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老师,我这边是个抖音店铺,然后今年10月份才开通税务,那我这边10-12月份的成本发票一直还没收到,工厂那边说要26年1月份给我开,到时候我1月15号之前申报的时候能抵扣所得税么

2025-12-19 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-19 15:39

1 月 15 日前申报的是 2025 年四季度企业所得税预缴,可暂按账面金额核算 10-12 月成本,先作扣除。 2026 年 1 月拿到工厂发票后,务必在 2026 年 5 月 31 日汇算清缴截止前补充凭证,即可正常抵扣 2025 年所得税。 留存合同、付款记录、入库单等佐证业务真实发生,避免涉税风险。

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1 月 15 日前申报的是 2025 年四季度企业所得税预缴,可暂按账面金额核算 10-12 月成本,先作扣除。 2026 年 1 月拿到工厂发票后,务必在 2026 年 5 月 31 日汇算清缴截止前补充凭证,即可正常抵扣 2025 年所得税。 留存合同、付款记录、入库单等佐证业务真实发生,避免涉税风险。
2025-12-19
你好,报税这个正常是10月开始。因为你开通的是十月
2025-10-10
你好,同学,不可以的
2021-12-22
您好 这家公司申请成为一般纳税人是从二月开始,还是从三月份开始生效的?
2021-03-22
你好,你直接更正6月的申报就可以了
2023-09-13
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