朴老师早，因供应商原因，我公司取得进项发票，需 要进项转出，因是善意取得，没有，我进项转出 ，可以计入成本税前可扣除吗，老师会计分录怎么处理，企业所得税怎么处理，麻烦详细说下，举例子说明

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 　　据此，企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。 公司没有收入，属于亏损状态，无票支出部分汇算清缴调增之后，这部分还需要交企税么？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

老师你好:我们是一家贸易公司从国内购进一批货出口了，买进商品到港口的运费我们承担，开了运输专用发票，当地政策是从当地到港口的运费只要取得专票进项税额在当地商务局可以申请补助，意思就是相应的运输发票上的税额商务局后期再返给我们，那我在取得运输发票时的账务怎么处理进项税可以抵扣吗？收到商务局的补助时是否要计入营业外收入交企业所得税？

老师你好，我想问下，我这边是小规模公司，增值税企业所得税都是计报，那我的公资先计提在发放吗，还是说可以一起计提一个季度在一起发放。 还有我应该怎么做账，取得进项直接计入主营业务成本。那我不用交增值税是不是就不用交附政税。那个结转的分录怎么做，未达起征点转收入吗，

老师好，i请问我公司小规模，销售水和饮料，每年就几万元的收入，以前的会计做的销售的水的饮料的，由于老板没开进项发票，所以会计也没估价入库，也没有结转成本，就是一些费用和人员工资在这所以也是亏损的，现在我接了这两年让老板进项发票开进来，可是老板只开了一部分，我把有进项发票的做了库存账没有的就没有录入库存账，当然结转也少这没有进项的，因为都是21年的，22年也有，这种情况，现在转股要查账，这样怎么解释，，因为如果估价的话，所得税汇算会让缴税的，这样不估价吗？