老师好，请问一下我们公司前期支付一个公司预付款88000，对方给我们开具了88655.74的发票，我公司也结转了88655.74的长期待摊费用，并且进项税额已经抵扣了，但是现在我账上还有655.74的预付账款余额，现在我要怎么把这个预付账款结转了呀？

是优惠了655.74元

优惠了对方应该退回的哈

已经几年了，联系不上对方开红字发票了，老板让处理了，现在我要怎么结转了呀？要进项税额转出吗？分录怎么做的呀

那么直接把预付账款转入营业外支出

意思我付款因为优惠只付了88000，发票开了88655.74元，导致现在预付款有余额655.74要怎么结转了这个655.74元呀？联系不上对方开红字发票了，我要怎么做分录呀

那么不需要支付的金额直接计入营业外收入

那我进项怎么结转呀？分录怎么做哟

借：预付账款 贷：营业外收入

是这样做吗？

嗯嗯就是那样做就行

好的，然后我电子税务局就是直接进项税额转出填附表就行吗？

是的，就是那样处理就行

好的，谢谢哈