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给供应商多付了4分钱,那现在是应付账款是贷方是-0.04怎么平掉呀?用营业外支出吗?借:营业外支出0.04贷:应付账款0.04 那这个4分钱不用汇算清缴调增吧?

2025-12-29 17:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-29 17:28

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-29 17:31

您好,1. 多付的4分钱以后不用付,应作为收入平账。 2. 平账分录(借贷相等): 借:应付账款 0.04 贷 :营业外收入 0.04 3. 这是收入,按利润表正常申报即可,没有调增问题。

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快账用户5050 追问 2025-12-29 17:41

应付账款余额是贷方是负0.04,那不是多付的吗?多付的不相当于是支出吗?

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齐红老师 解答 2025-12-29 17:44

哦哦,那是我们多付了,确实是营业外支出 借:营业外支出   0.04   贷:应付  0.04 要调增,

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-12-29
同学,你好,你汇算清缴调增就可以了
2023-01-13
同学你好,这样调整是可以的,相当于原分录负数冲销,同时跨年度损益科目用以前年度损益调整替代。
2024-03-30
坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除: 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失,应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
2023-04-07
确实是损失,是可以税前扣除的
2022-05-16
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