老师，请问。我是小规模纳税人，7 月份的时候开了一张专票出去，因为这个票对方公司封账的原因的，导致他们那边要我们这边申退退票，对方那边未入账也没有抵扣，但是我的增值税已经扣了，这个要怎么样操作？
你好，可以开红字发票冲掉。
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老师，我想问一下，就是我们不是出口型企业嘛，然后那个我们也有部分一个内销，内销呢他们也是出口的，但是他们要的都是增值税专用发票，因为他们也用来做退税嘛，但是开的时候也没去了解那边是小规模呀，还是什么个体户，然后我们开了几家，他这个专票，因为他用来就是出口退税嘛，他是不是系统里面也都要做一个那个进项的抵扣啊，老师我担心的是也不知道他是什么样的一个企业，他要是不在系统里做这个进项的抵扣，那是不是就会形成一个滞留发票呀，对我们公司是不是有影响啊？
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老师，我去年12月份收到一张增值税专用发票，当时没注意，今天才发现发票的抬头开错了。我已经和对方取得联系，退还发票，让他们重新开，那么我这边怎么做账务处理啊？进项税额没有认证抵扣。因为现在是筹备期，没有收入
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老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢
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老师：6月供应商给我们子公司开一张40多万商品混凝土的专票，我们也没有抵扣，现在因为项目土地证变更不到子公司，所以这张专票要退给对方，让他们重开，这个要对方提交红字发票申请对吧，那我这张发票联和抵扣联都要退还给对方了？那我在6月已做了应付账款，我在7月也做了季报，那本月对方红冲的话，我也得做笔红字分录，把原来的应付账款冲掉了对吗?
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老师，我问一下，小规模纳税人，7月和8月开错了两张专票税点开成一个点了，那他现在要把它冲红重新开，但是对方已经抵扣了。请问怎么处理？是要对方发起开红字信息表过来，然后我们这边才能开负数吗？
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现在是没有作废的一说了，只能红冲，对吗？
是的，电子发票要红冲。
那我交的增值税要怎么样处理呢
借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）
老师，是我缴纳的那个增值税，需要做退税处理吗
你这里还要重新开具相同金额的蓝字发票就不用退。
老师，这个蓝字发票要2026年不知道啥时候开了
那你这个要问哈当地税务局给不给退了。
不退的话，可以一直放哪里的吗
没有退的就一直在那里。 要开蓝字发票的就及时处理。