报送2025年第四季度的企业所得税申报表的时候，已计入成本费用的职工薪酬是1~12月的计提职工薪酬贷方余额吗？？？ 即支付给工人的应付职工薪酬。这个数是不是个人所得税申报表1-12月所属期的合计。可是12月的工资次月也就是16.1月才发放，实际少一个月吗
1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人1-12月会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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老师你好: 1、福利费并入了工资薪金申报了个税，那申请季度所得税报表中”职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬“包含这个福利费吗. 2、“职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬”取数是取12月-8月还是1月到8月的，工资都是下月发上月的
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企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬，这个是填写工资薪酬的借方，但是申报未按照个税收付实现制来申报，这个借方包含1月发放24年12月份工资。但是12月工资实际是在12月个税所属期申报的，这种也是填借方全部数字吗？
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已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬要怎么填写，都是本月发上月工资，比如2025年1月发2024年12月工资。2025年1月发24年的工资在2025年2月申报。按应付职工薪酬科目的借方贷方填写了提示“填报的工资薪金大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出累计为0；
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老师，三季度的企业所得税申报表更新了，要填入职工薪酬，第一栏已计入成本的职工薪酬包含员工福利和工资和社保的计提数吗？也就是科目余额表的应付职工薪酬一级科目贷方数？ 第二栏实际支付给职工的应付职工薪酬，是填入科目余额表的应付职工薪酬的二级科目职工薪酬的借方数吗？今年1月发去年12月工资，包含去年12月份的实发工资吗？
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公司不涉及到社保，奖金。 只有工资，实际支付职工薪酬数是不是就是1-12月的个人所得税申报工资合计
直接看应付职工薪酬科目贷方合计金额
是1-12月，还是到次年一月
是1-12月计提的贷方累计数
实际发放是数，1-12月，借方金额， 还是1月到次年一月？？？ 实际发放数和计提数是差一个月吧
按1-12月借方发生额累计金额。
当月工资都是次月发放，这个实际支付数，1-12是不是整差一个月
是的，就是那样子的，按要求报送就行