报送2025年第四季度的企业所得税申报表的时候，已计入成本费用的职工薪酬是1~12月的计提职工薪酬贷方余额吗？？？ 即支付给工人的应付职工薪酬。这个数是不是个人所得税申报表1-12月所属期的合计。可是12月的工资次月也就是16.1月才发放，实际少一个月吗
1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人1-12月会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
-
Q
老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
-
Q
老师你好: 1、福利费并入了工资薪金申报了个税，那申请季度所得税报表中”职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬“包含这个福利费吗. 2、“职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬”取数是取12月-8月还是1月到8月的，工资都是下月发上月的
-
Q
企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬，这个是填写工资薪酬的借方，但是申报未按照个税收付实现制来申报，这个借方包含1月发放24年12月份工资。但是12月工资实际是在12月个税所属期申报的，这种也是填借方全部数字吗？
-
Q
已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬要怎么填写，都是本月发上月工资，比如2025年1月发2024年12月工资。2025年1月发24年的工资在2025年2月申报。按应付职工薪酬科目的借方贷方填写了提示“填报的工资薪金大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出累计为0；
-
Q
老师，三季度的企业所得税申报表更新了，要填入职工薪酬，第一栏已计入成本的职工薪酬包含员工福利和工资和社保的计提数吗？也就是科目余额表的应付职工薪酬一级科目贷方数？ 第二栏实际支付给职工的应付职工薪酬，是填入科目余额表的应付职工薪酬的二级科目职工薪酬的借方数吗？今年1月发去年12月工资，包含去年12月份的实发工资吗？
热门问答 更多>
-
老师，我们单位一共有两名制单员，一名出纳，一名人事行政，还有一名会计主管，还有一名辅助会计，现在对应的想做一个税务会计，把会计主管拆分出来，让他嘱咐责财务主管，我应该怎么样给这些人员分他们的岗位职责和明细，让他们对应，把我们公司所有的细节全部整理清楚，报表能够及时出来对外顾虑一个财务总监，因为老板都对财税这方面不熟悉，所以暂时先顾虑一个财务总结有没有这些必要
-
老师，之前会计的成本核算都是随便弄的，一点不对，现在我接手，那我的期初数据怎么办？还有期初的金额不对那月末都是加权平均的，那我的单价要怎么办
-
老师 ：我公司在讯易链平台的钱需要提前提现，贴息费一万，对方不能开发票应该怎么入账 一万怎么入账
-
老师好，客户A和客户B是同一家公司 A应收存款10不含税收票点1元转到公司B11元 要怎么做分录
-
老师，质量体系认证老师来我公司的高铁费，是做在差旅费吧？进项可以抵扣吗
-
老师，我们是煤炭公司，我现在遇到的问题是企业一直没有做过亏吨，导致我现在3500吨煤没有可用发票抵扣，这个我该怎么办呢，我已经没有煤的进项发票了，可是我还有3500吨煤
-
老师 我有个课听不了 谁能帮我解决下
-
老师，公司销售使用过的二手车，一般纳税人可以开具普通发票吗
-
老师 小微企业所得税怎么征收
-
老师，咨询你个问题，我们要成立一个分公司，然后总公司是一般纳税人，开具六税点的发票。我们的分公司呢，是独立核算，这样是不是企业所得税也是25%缴纳？还有就是总公司收取我们的费用是这样的，如果说我们给他开普通发票，他收取10个点的费用。如果说我们不开取发票，他就收取15%的费用。他为什么有这个差额？这个15和十是怎么算出来的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
公司不涉及到社保，奖金。 只有工资，实际支付职工薪酬数是不是就是1-12月的个人所得税申报工资合计
直接看应付职工薪酬科目贷方合计金额
是1-12月，还是到次年一月
是1-12月计提的贷方累计数
实际发放是数，1-12月，借方金额， 还是1月到次年一月？？？ 实际发放数和计提数是差一个月吧
按1-12月借方发生额累计金额。
当月工资都是次月发放，这个实际支付数，1-12是不是整差一个月
是的，就是那样子的，按要求报送就行