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Q

先开具房屋租赁费发票，后摊销收入，如何入账？如何报增值税，所得税

2025-12-31 10:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-31 10:13

同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销

增值税按照发票金额申报。
企业所得税，按照每月摊销的金额申报

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:14

账面入账一次性确认收入？所得税按摊销报收入？增值税和所得税收入不一致系统不比对不提示吗

齐红老师解答 2025-12-31 10:17

同学，你好
按照摊销报收入

会有提示，你写说明就行

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:19

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销账面入账一次性确认收入？

齐红老师解答 2025-12-31 10:20

同学，你好
不是，主营业务收入，按照分摊的金额录入

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:20

那开票当月如何入账

齐红老师解答 2025-12-31 10:21

同学，你好
比如开了1年的发票12000，每个月是1000
借：应收账款
贷：主营业务收入 1000/1.09
应交税费-应交增值税-销 12000/1.09

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:23

销项税还能每月分摊？不是系统自动带出来的销项税额吗？哪里能修改？还是销项税额不用跟账面入账一直？

齐红老师解答 2025-12-31 10:23

同学，你好
销项税还能每月分摊？
不是，一次性做税

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:24

申报增值税进销项税额不需要跟账面入账一致吗

齐红老师解答 2025-12-31 10:25

同学，你好
保持一致了呀。增值税税额要一致的

快账用户6139 追问 2025-12-31 10:26

好的谢谢

齐红老师解答 2025-12-31 10:27

不客气，祝工作顺利

同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销

增值税按照发票金额申报。
企业所得税，按照每月摊销的金额申报

2025-12-31

你好；借其他应付款贷银行存款 ‘’ 按月分摊：借管理费用-租赁费贷其他应付款

2022-02-25

你好 9月借预付账款贷银行存款 10月借管理费用应交税费应交增值税贷预付账款

2022-10-20

你好，你开了发票，就要确认收入。不然税务局系统对不上，会让你更正你可以跟税务局说，看能不能比如开24个月发票，然后第一个月做23个月的负数不开票收入。以后正常报正数的不开票收入。

2024-09-13

正常按租赁收入进行申报

2024-12-10

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