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老师您好,我想问下我公司租的厂房不能取得发票,是别的公司转租的,那么我们如何入账?如果取不得发票,租房成本是不是要在汇算清缴的时候调增?我公司目前是小微企业,应纳税所得额在100万以下,如果非要取得发票,我们必须自己出13个点的税,相比之下 ,还是不取得发票是吗?
老师,我用的是小会计准则的金蝶软件,因为房租没有发票,今年做汇算清缴需要调增后补税2000元,但是金蝶软件里没有以前年度损益调整这个科目,调增后利润增加15万,请问我在金蝶软件里怎么做分录?请指教
老师,我们是民非团体组织,我们的收入有培训费,但是有的培训学员不需要开发票,那我这边的账务处理是:借:应收账款、贷:主营业务收入,这样账务处理是否可以?那增值税还需要交吗?如果不是这样账务处理,那应该怎么记账?谢谢!
老师们,我们房东是个人,公司租的他的房子没有发票,一年13万房租。他说要是开票需要加6个点,我想问下,如果不开发票,汇算时调增,交的税是不是比加点开发票还要多
老师,请问一下我们是足球协会,民间非盈利组织。收到体育文化公司开的经营租赁*房屋租赁 发票 租赁时间备注2023.7.10-2027.7.9 这个可以直接入管理费用 -房租。贷银行存款存嘛?不做长期待摊了。今年7月收到的发票
我2025处置了一辆轿车原值35万元,期未固定资产累计折旧小于年初数,企业所得税汇算时固定资产折旧表该怎么填
下列行政事业单位会计科目中,设置正确的是()科目。A“其他费用”B“其他支出”C“所得税费用”D“所得税支出
开发票开给个人 没选个人 直接开的有事吗
老师,这个怎么做,有简单的方法吗?
朴老师,我公司找人买的包装物(桶),然后发给委托加工出加工,在受托方破损损耗了100多个,这记为管理费用还是存货成本?计入管理费用可以税前扣除吗?
损益类的科目包括哪些?越详细越好,特别是中级实务要考到的科目。它是贷方余额增加利润,借方减少利润的科目吗?
手机怎么登录会计学堂,怎么知道自己的订单号
做亚马逊平台的。比如我26年1季度,报关金额是30万,1季度平台收入是20万。但是这20万可能是有部分是24年第四季度报关出去的金额。问题:究竟是按照平台收入申报一季度,还是按照1季度报关金额申报增值税
老师,农业生产者销售农产品可以开免税,普通发票免税,开的是小麦,有时是9%,有时偶尔开免税,是什么原因
老师,我问下快上市的公司,分红的问题
您好,1. 汇算需要调增。根据规定,未取得合规发票的房租支出,在企业所得税汇算清缴时需做纳税调增。 2. 当前亏损状态下,调增仅减少亏损额,不产生当期税款,但需如实申报。 3. 后续取得发票的,可追补至发生年度扣除,追补年限不超过5年。 4. 会计处理:凭合同、付款凭证等据实入账,借记“管理费用/业务活动成本”等,贷记“银行存款/应付账款”;税务调增时,在申报表中填列调增金额。