您好,这样的话直接用未分配利润科目代替以前年度损益调整
老师们!节日快乐!我们有好多19年的费用发票没有入账,但是比如增值税专用发票还是可以抵扣的,我把这些19年的费用都计入到“以前年度损益调整”科目了,但是报表里并不体现这个科目,而我的金蝶财套里也没有这个科目,我是在损益类科目最后添加了这个科目,这样做完后最后资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了,请问老师们我是不是在过账结账之前把这个“以前年度损益调整”转到“未分配利润”科目里就合适?
老师,我用的是小会计准则的金蝶软件,因为房租没有发票,今年做汇算清缴需要调增后补税2000元,但是金蝶软件里没有以前年度损益调整这个科目,调增后利润增加15万,请问我在金蝶软件里怎么做分录?请指教
老师:您好!我们公司属于分公司,是一般纳税人,用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交,销项没有错误,但进项金蝶软件没有做账,发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里,价税合计数直接做到了主营业务成本,所以销项大,进项少,出现了大的差异,老师想请教一下,怎么处理呢?
老师:您好!我们公司属于分公司,是一般纳税人,用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交,销项没有错误,但进项金蝶软件没有做账,发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里,价税合计数直接做到了主营业务成本,所以销项大,进项少,出现了大的差异,老师想请教一下,怎么处理呢?
老师/:coffee,我们公司的财务软件是用的小企业会计准则,没有 “以前年度损益调整”这个会计科目,跨年账目处理的话,需要在损益类科目里增加这个科目吗? 还是直接用 “利润分配——未分配利润”这个科目做账呢?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
老师,我们是会计咨询服务行业,小规模,我们老板想在经营范围里加上这些,麻烦老师从税上面,风险上,给一些建议。 经营范围增加:接受金融机构委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行提醒通知服务(不含金融信息服务) 接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务(不含金融信息服务)
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
公司租了个厂区,要装修,增加其他硬件设施,涉及多个项目分类,多种结算方式,支付款时,怎样做分录
送货期结束后的最大库存量Q一(Q/p)xd怎么理解?
就是把应交企业所得税做未分配利润吗?调增后的利润额要做未分配利润会计分录吗?这个做的太少,觉得光是做应交企业所得税,好像最终会和报税务局的报表不一致,有点糊涂。
你好,因为你是真实业务,租金部分调表不调账,调整后产生利润补交企业所得税的话,这个所得税的金额通过未分配利润就可以
哦,好的,谢谢老师!受教了!
不客气!欢迎下次提问,满意请好评谢谢