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24年多计提了121的劳务费 。应该怎么处理啊 贷方其他应付多121 ,25年年底要怎么处理这笔费用啊 会计分录

2026-01-05 21:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-05 21:45

借其他应付款贷费用科目

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快账用户3173 追问 2026-01-05 21:49

贷劳务费吗 那劳务费不就是负数了 25年没有劳务费用

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快账用户3173 追问 2026-01-05 21:49

另外跨年了  会计分录如何处理

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齐红老师 解答 2026-01-05 21:53

结转损益之后就不是负数了 跨年了也原分录的相反分录冲减 不用做跨年的,金额不大

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快账用户3173 追问 2026-01-05 21:55

不影响24年企业所得税调整吧 ,该在24年还是25年企业所得税调整 ,这笔要怎么处理

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齐红老师 解答 2026-01-05 22:01

是的,这个不影响,不用做跨年的

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借其他应付款贷费用科目
2026-01-05
您好,
借:应付职工
贷:利润分配-未分配
2026-01-08
你好有发票吗?借其他应付款121贷营业外收入121
2026-01-08
步骤 1:25 年冲减多记的管理费用和其他应付款 借:其他应付款 121 贷:以前年度损益调整(24 年管理费用) 121 步骤 2:结转以前年度损益调整至未分配利润 借:以前年度损益调整 121 贷:利润分配 — 未分配利润 121 步骤 3:税务处理(25 年汇算清缴时) 由于这笔费用无发票且未实际支付,需在 24 年企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额 121 元(无需做会计分录,仅在汇算申报表中填列调整)。
2026-01-08
再补计提就可以了
2026-01-19
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